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BALANCES FALSOS, ESTAFAS REITERADAS, RETENCION INDEBIDA DE TRIBUTOS

El fiscal imputó a ex directivos de Vicentín y el jueves se resuelve si algunos quedarán en prisión preventiva

Daniel Buyatti, Alberto Macua, Máximo Padoan, Cristian Padoan, Roberto Gazze, Javier Gazze, Martín Colombo, Sergio Vicentin, Pedro Germán Vicentin, Roberto Vicentin, Yanina Boschi, Robertino Boschi, Omar Scarel, Miguel Vallaza, Raúl González Arceluz, son los imputados por el fiscal de Delitos Complejos de la Provincia de Santa Fe, Dr. Miguel Moreno, quien contó con la colaboración de su colega Sebastián Narvaja.

La audiencia ante el juez penal de primera instancia Román Lanzón, fue este martes 26 de octubre de 2021 en el Centro de Justicia Penal de la Ciudad de Rosario. El único ausente -por problemas de salud- fue González Arceluz. Los 14 restantes estuvieron presentes, tal como mostramos en imágenes.

 

DELITOS IMPUTADOS

En relación a la denuncia de los bancos internacionales, el fiscales Miguel Moreno y Sebastián Narvaja atribuyeron a Daniel Buyatti, Alberto Macua, Roberto Gazze, Javier Gazze, Máximo Padoan, Cristian Padoan, Martín Colombo, Sergio Vicentín, Pedro Germán Vicentín, Roberto Vicentín, Yanina Boschi, Raúl González Arceluz, Omar Scarel y Miguel Vallaza, el delito de Balance falso en concurso real con el delito de Estafas reiteradas en 6 hechos, en concurso real.

El fiscal señaló en la audiencia los roles que cada uno de los imputados cumplió en la realización de los hechos delictivos, formando parte del directorio y de la comisión fiscalizadora de Vicentín saic hasta el 15 de octubre de 2020, fecha en la que renunciaron.

Daniel Buyatti era el presidente, Alberto Macua el vice, y como directores titulares ejercieron: Roberto Gazze, Máximo Padoan, Cristian Padoan, Martín Colombo, Sergio Vicentín, Pedro Germán Vicentín, Roberto Vicentín y Yanina Boschi; y los síndicos eran Raúl González Arceluz y Omar Scarel.

Se les atribuyó el delito de haber confeccionado, aprobado y utilizado con información falsa, los balances anuales con cierre a octubre de 2017 y octubre 2018. 

Para los representantes del Ministerio Público de la Acusación, falseaban la información de los balances para ocultar el verdadero pasivo de la empresa y así seguir generando confianza en el mercado del que se proveían.

También les imputó haber confeccionado y presentado ante los Bancos Internacionales, informes trimestrales correspondientes a los períodos enero 2017, abril 2017, julio 2017, enero 2018, abril 2018, julio 2018, enero 2019, abril 2019 y julio 2019, firmados por Roberto Gazze y certificados "de compliance", con información financiera falsa para ocultar el verdadero pasivo de la empresa, firmados por Javier Gazze, Yanina Boschi, Alberto Macua y Miguel Vallaza, los que exhibían una aparente sólida situación patrimonial de la empresa Vicentín saic, con el fin de ocultar su realidad económica financiera, engañar a las entidades financieras y así, provocaron bajo error, disposiciones patrimoniales que superan los USD 500 millones de dólares en virtud de líneas de créditos acordadas. 

Los Bancos internacionales que denunciaron las maniobras son: International Finance Corporation, una organización internacional con domicilio en la Avenida Pennsylvania 2121, Washington, D.C., Estados Unidos de América; Nederlandse Financierings-Maatschappij voor Ontwikkelingslanden N.V., una sociedad con domicilio en Anna Van Saksenlaan 71, 2593 HW, La Haya, Holanda; I.N.G. Bank una sociedad con domicilio real en Bijlmerdreef 106, 1102 MG, Ámsterdam, Países Bajos; Natixis New York Branch, con domicilio Avenida de las Américas 1251, Nueva York, Estados Unidos de América; y Coöperatieve Rabobank U.A., una sociedad con domicilio en Croeselaan 18, 3521 CB Utrecht, Países Bajos.

Las estafas reiteradas en cinco hechos en perjuicio de los productores, fue imputada a Daniel Buyatti, Alberto Macua, Roberto Gazze, Máximo Padoan, Cristian Padoan, Martín Colombo, Sergio Vicentín, Pedro Germán Vicentín, Roberto Vicentín y Yanina Boschi. Todas las estafas fueron calificadas en concurso real, lo que agrava el eventual reproche de prisión. Para todos el mismo rango en la participación delictiva, como coautores.

A Robertino Boschi también el fiscal le imputó el delito de Estafa, en carácter de coautor.

 

La maniobra atribuída es la de realizar una puesta en escena de empresa solvente y confiable, mostrandose como exitosos a la hora de generar confianza en los productores, vendedores de granos, acopios, cooperativas y corredores, quienes engañados, entregaron toneladas de granos a Vicentín bajo la modalidad de contratos con precio a fijar, con el pleno conocimiento de los directores y síndicos de la imposibilidad de cumplir las obligaciones asumidas.

 

Para los fiscales, los imputados abusaron de la confianza que generaba la aparente solidez financiera de la empresa, y de las relaciones comerciales que Vicentín supo construir a lo largo de décadas.

 

Abusaron de la confianza que generaba la aparente solidez financiera de la empresa, y de las relaciones comerciales que Vicentín supo construir a lo largo de décadas.

 

Les atribuyó haber llevado a cabo una política de captación de granos a través de la celebración de contratos bajo la modalidad “con precio a fijar” con las entidades agropecuarias Cuatro Hojas S.A, Olzen Industria y Comercio de Calzados S.A., Maniagro S.A., La Clementina S.A., Commodities S.A, a sabiendas de la imposibilidad de afrontar los pagos futuros. Dicha captación fue motivada por Vicentín mediante el ofrecimiento de mejores precios que la competencia y de plazos muy superiores para fijar precio.

 

Captaban granos ofreciendo mejores precios que la competencia, a sabiendas de la imposibilidad de afrontar los pagos futuros.

 

 

La estafa al Banco Macro 

Los fiscales imputaron a Daniel Buyatti, Alberto Macua, Roberto Gazze, Máximo Padoan, Cristián Padoan, Martín Colombo, Sergio Vicentín, Pedro Germán Vicentín, Roberto Vicentín y Yanina Boschi, el delito de estafa, en carácter de coautores; y el mismo delito para los síndicos Raúl González Arceluz y Omar Scarel, en carácter de partícipes necesarios.

¿Cómo estafaron la Banco Macro?.

Según los fiscales, Vicentín solicitó una asistencia crediticia, un acuerdo en cuenta corriente, por la suma de 280 millones de pesos; y luego, el 30 de septiembre de 2019, nuevamente bajo la modalidad de acuerdo en cuenta corriente, solicitó otro crédito por la suma de 228 millones de pesos; es decir, Vicentín comenzó a operar la cuenta corriente, girando contra los acuerdos otorgados, por la suma total de 508 millones de pesos; y a poco más de dos meses de la solicitud de los créditos, Vicentín declaró su "estrés financiero", y el 10 de febrero de 2020, a tan sólo cinco meses de tomar las asistencias crediticias en el Banco Macro, Vicentin se presentó en concurso preventivo de acreedores.

Para engañar al banco y conseguir los préstamos, los imputados presentaron los estados contables cerrados al 31 de octubre de 2018, que aparentaban una situación superavitaria y con solvencia económica.

 

Para engañar, presentaban balances falsos que aparentaban una situación superavitaria y con solvencia económica.

 

Las maniobras de los directores de Vicentín era la de entregar documentación con información contable falsa, ocultando la realidad económica de la empresa, repitiendo nuevamente con el fin de obtener asistencia crediticia bajo engaño, a sabiendas de que no iba a ser posible cumplir con los compromisos asumidos dada la real situación económica y financiera.

 

Ocultaban la realidad económica de la empresa para obtener asistencia crediticia bajo engaño, a sabiendas de que no iba a ser posible cumplir con los compromisos asumidos.

 

 

El delito de retener indebidamente tributos

Imputaron a Daniel Buyatti, entonces presidente del directorio de Vicentín saic, la apropiación indebida de tributos, delito sancionado en el Regimen Penal Tributario, Titulo IX, Ley 27.430, Art. 4; en calidad de autor.

Vicentin saic es Agente de Retención/Percepción del Impuesto sobre los Ingresos Brutos y no depositó el dinero  dentro del plazo de 10 días hábiles administrativos de vencido el plazo de ingreso, y como correlato, se apropió del tributo retenido y/o percibido en concepto del mencionado impuesto, por los periodos de “Noviembre 2019-Quincena 22”, por la la suma de $15.062.684,25, cuyo vencimiento operó el día 10/12/2019; y “Diciembre 2019-Quincena 23”, por la suma de $18.821.205,54, cuyo vencimiento operó el dia 26/12/2019.

 

Prisión preventiva

La audiencia imputativa quedó inconclusa.

A pedido de los defensores, el juez dispuso un cuarto intermedio para el próximo jueves. Entonces se escuchará si los defensores hacen objeciones a las imputaciones. 

Se espera que seguidamente el juez penal abra la audiencia para establecer las medidas cautelares que solicitará el fiscal.

Parece cantado que los defensores saben que el fiscal va a pedir la inmediata detención de algunos imputados, y con el cuarto intermedio ganaron tiempo para preparar la estrategia defensiva, que de seguro incluirá ofrecer garantías para intentar que nadie quede preso. O se ponen de acuerdo el jueves, o decidirá el juez.

 

Según expuso el fiscal, el ocultamiento de la situación quedó en evidencia por la notable diferencia que existió entre los números que mostró Vicentin entre julio y octubre de 2019. En tan solo tres meses, la compañía pasó de exhibir una posición en granos de u$s 455 millones a u$s 30 millones. Al mismo tiempo, la deuda comercial en ese período pasó de u$s 32 a u$s 571 millones.

Para el Dr. Moreno, no quedan dudas que la empresa confeccionó los balances de 2017 y 2018 con información financiera falsa, lo mismo que los diversos informes trimestrales que presentó ante los bancos internacionales.

 

Un cómplice necesario para la mega estafa

Entiende el fiscal Moreno que Scarel es un cómplice de los directores que merece el mismo reproche penal que ellos, por haber facilitado la estafa en su rol de síndico, convalidando la información falsa. Por eso la imputación de partícipe necesario, porque cree que le corresponde el mismo reproche penal que a los directores. Scarel no cumplió con su responsabilidad de velar por el cumplimiento de la ley, reprochó el fiscal; y recordó que actualmente es el presidente de la empresa concursada.

 

Cuenta regresiva para conseguir el acuerdo de los acreedores 

Vale recordar que la empresa Vicentín saic está en Concurso Preventivo de Acreedores; y que para el 16 de diciembre de 2021 deberá presentar el acuerdo a su propuesta de pago, mínimo del 50% del total de los acreedores, quienes deben representar al menos el 66% del total  de la deuda acreditada.

De no hacerlo, Vicentín saic perderá la exclusividad y antes de declarar la quiebra, al juez del concurso, Dr. Fabián Lorenzini, le queda una alternativa que es ofrecer a la venta la empresa, para evitar su desgüace, lo que se llama el "Cramdown".

 

Miguel Moreno, fiscal de delitos complejos de la Provincia de Santa Fe.

El Fiscal de delitos complejos de la Provincia de Santa Fe, Miguel Moreno, es quien investiga a ex directores de Vicentín saic, denunciados por productores agropecuarios, acopiadores y entidades financieras, por conductas dolosas para defraudarlos por decenas de millones de dólares.

En una entrevista concedida a ReconquistaHOY en el mes de mayo de 2021, el Dr. Moreno dijo "Vicentín ocultaba su realidad económica-financiera violando la buena fe contractual, lo que indujo a error en los términos y condiciones de contratación. Pensaban que  Vicentín era solvente por la exhibición pública que hacía, de cierta fortaleza económica, pero esa solvencia no era tal". 

Informó que "se investiga al grupo económico en general; y como medidas cautelares, para que no desaparezcan mas bienes, se dispuso la imposibilidad de cambiar los paquetes accionarios y enajenar bienes de uso de las empresas". 

Recordó que en busca de pruebas realizaron allanamientos en sedes de la empresa en Reconquista, Avellaneda, Buenos Aires y Ricardone; y esas pruebas "se estuvieron clasificando" para dar el próximo paso que será la imputación de delitos; para eso tratan de definir cada uno de los ilícitos que se cometieron y la participación que cada uno tuvo. 

"La mecánica de los hechos la tenemos clara, tenemos evidencias que los hechos se cometieron de la forma que creemos", sostuvo el Dr. Moreno en ReconquistaHOY.

 

La mecánica de los hechos la tenemos clara, tenemos evidencias que los hechos se cometieron de la forma que creemos.

 

 

 

Seguramente iremos a juicio y seguramente en función del daño que ha provocado este cúmulo de hechos ilícitos, la solicitud de la pena será de cumplimiento efectivo.

 

Sobre las condiciones para investigar a un grupo económico poderoso, con gran asesoramiento de profesionales, el Dr. Moreno respondió que "siempre nos gustaría estar mejor", ya que "las agencias estatales no cuentan generalmente con recursos apropiados para este tipo de entramados societarios complejos", por eso recurrieron "a todo tipo de auxilio, siempre dentro de la esfera estatal. Contamos con gran apoyo de la Fiscalía Regional y de la Fiscalía General... nos escuchan, y en la medida de las posibilidades los recursos aparecen".