El primer turno de las indagatorias, fue este martes 1 de noviembre de 2022 para la misma empresa, la personería jurídica Vicentín saic, la que estuvo representada por Daniel Foschiatti, actualmente a cargo de la presidencia del directorio por licencia de Omar Scarel. Lo acompañó el abogado reconquistense Andrés Ghio, pero hay poderes para que también participen de la defensa otros abogados foráneos, que no concurrieron.
El juez Federal de Reconquista, Dr. Aldo Mario Alurralde, le imputó a Vicentín saic, haberse aprovechado indebidamente de reintegros –vía compensación, recuperos y/o transferencia- del Impuesto al Valor Agregado, IVA, por exportaciones en los períodos fiscales de 2016 a 2019, cuyos montos y períodos fiscales se les exhibió en la audiencia, que son los que surgen del requerimiento fiscal de indagatoria efectuado por el fiscal federal de Reconquista, Dr. Roberto Salum.
Se le imputó a Vicentín saic, que la multimillonaria maniobra delictiva fue mediante el cómputo de créditos fiscales inexistentes, los que pretendió justificar con facturas de proveedores que la Administración Federal de Ingresos Públicos determinó que eran "apócrifos"; encuadrándo en la figura típica reprochada penalmente en el artículo 3° del Régimen Penal Tributario, según Ley 27.430, artículo 279; en función de los artículos 13 y 14 del Régimen Penal Tributario.
La audiencia indagatoria de este martes 1 de noviembre, fue un trámite breve, ya que los defensores de Vicentín avisaron de entrada que no iba a declarar ni a contestar preguntas. Solo se limitaron a presentar un escrito defensivo, compuesto por unas 90 fojas.
Según aclaró el fiscal en sus declaraciones a ReconquistaHOY, de probarse el delito, la sanción contra la personería jurídica Vicentín saic, puede ser administrativa, con reproches económicos y hasta el posible retiro de la personería jurídica; pero las personas físicas tienen en la ley argentina, reproche con pena de prisión de efectivo cumplimiento, aunque fueran condenados con el mínimo, ya que la ley penal tributaria prevé condenas de tres años y medio, hasta nueve años de prisión; y peor panorama aún en este caso, donde les imputan la agravante de haber participado en el delito más de tres personas, lo que eleva aún más la posible condena.
En ese riesgo de terminar en la cárcel, están Daniel Buyatti, Alberto Macua, Roberto Gazze, Maxi Padoan, Cristian Padoan, Martín Colombo, Sergio Vicentín, Pedro Vicentín, Roberto Vicentín, Yanina Boschi, Herman Vicentín, Oscar Vicentín, Rubén Vicentín y Norma Vicentín.
ReconquistaHOY quiso conocer la posición defensiva, y la empresa respondió con un apunte. Al menos en un primer momento no nos permitió conocer el texto que dejaron en el Juzgado con la defensa jurídica expuesta en esas 90 hojas.
El descargo que Vicentín entregó a ReconquistaHOY, dice:
La AFIP denunció penalmente en 2020 a los responsables de Vicentin por el supuesto uso de facturas "truchas" para acceder engañosamente a reintegros de IVA por exportaciones por alrededor de 140 millones de pesos, lo que en términos técnicos se denomina "aprovechamiento indebido de beneficios fiscales".
El importe reclamado es menor a U$S 10 millones (no U$S 50 millones cómo expresó el Diputado Del Frade) y representa menos del 1 % del IVA pagado por Vicentin en el período en cuestión.
Cabe aclarar, que Vicentin es agente de retención, así que casi el 80 % del crédito fiscal fue ingresado al fisco.
La AFIP no ha discutido la realización de las operaciones (entrega de la mercadería, pago, realización y depósito de retenciones, etc.), adecuada y suficientemente probada por Vicentin en el expediente, sino que en función de verificaciones realizadas muchos años después, ha detectado que ciertos proveedores no cumplieron con sus obligaciones fiscales y penaliza a los compradores.
El Fiscal tampoco ha objetado las operaciones, ya que no desconoce la actividad del fisco en el control de toda la cadena granaria (administración de registros de contribuyentes, emisión de cartas de porte, pagos efectuados a cuentas CBU, etc), y el estricto cumplimiento de esas normas observado por Vicentin en su operación, sino que pretende demostrar un "ardid" basándose en una supuesta falta de independencia del Contador Interviniente, totalmente inexistente.
El tema de facturas apócrifas es una vieja discusión entre AFIP y contribuyentes, que mayoritariamente los Tribunales de alzada vienen definiendo en favor de estos últimos.
El Fisco pretende trasladar a los contribuyentes sus responsabilidades de fiscalización, colocando el mote de facturas apócrifas o truchas a operaciones en las que simplemente el obligado no cumplió con sus deberes fiscales y la AFIP lo penaliza bajándolo de los registros con efecto retroactivo.
Vicentin realizó las compras (en todos los casos con la intervención de corredores que constituyen un control más de la cadena), recibió la mercadería, la elaboró y exportó, cumpliendo con todas las obligaciones necesarias para recuperar el IVA pagado. Incluso, en las operaciones cuestionadas actuó como agente de retención del impuesto e ingresó el mismo al fisco, por lo que no existió perjuicio fiscal. Algo bastante distante a decir que Vicentin "expide facturas truchas" o que sus funcionarios realizaron un ardid para defraudar a la AFIP, concluye el comunicado enviado por la empresa a ReconquistaHOY.
LA OTRA VERSION
El estado argentino fue defraudado entre los años 2016 y 2019, en 140 millones de pesos, según estimó la AFIP, que descubrió la maniobra y la denunció penalmente, presentando las facturas truchas que se utilizaron para cobrarle al Estado esa cifra por exportaciones que en realidad nunca se realizaron. Fue solo un papeleo para consumar una millonaria estafa que investiga el fiscal federal de Reconquista, Dr. Roberto Salum, quien ya reunió un plexo probatorio suficiente como para que el juez Aldo Alurralde haya tomado la determinación de citar a indagatoria a los sospechosos. Bien se puede afirmar que los sospechosos están en problemas.
Para la AFIP, Vicentín hizo un "aprovechamiento indebido de beneficios fiscales".
"La maniobra fraudulenta fue detectada durante una fiscalización realizada por la AFIP sobre los reintegros de IVA por exportaciones de granos solicitados por Vicentin entre 2016 y 2019", explicó el organismo estatal en un comunicado en el que agrega que "la operatoria denunciada consistía en utilizar, registrar y presentar facturas apócrifas millonarias generadas por 54 presuntos proveedores".
Según la AFIP, la fiscalización del organismo constató irregularidades en las empresas y personas humanas que emitían las facturas utilizadas por Vicentin, para solicitar reintegros por una suma que sumaba más de 140 millones de pesos, entre 2016 y 2019.
El ente recaudador informó que pudo determinar, entre otros elementos, que "las sociedades utilizadas, no poseían plantas de acopio de granos, no tenían capacidad económica ni financiera y no podían justificar el origen de la mercadería".
Las tareas de control del organismo permitieron constatar que los comprobantes presentados para justificar los reintegros "eran falsos, en tanto no denotaban actividad real", y que los 54 supuestos proveedores de Vicentin fueron "incluidos en la base de usinas de comprobantes apócrifos".
"Durante las tareas de fiscalización, Vicentin y sus representantes tuvieron oportunidad de verificar la legitimidad de los reintegros, pero omitieron presentar explicaciones, indicar medidas de prueba o efectuar otro descargo sobre los hechos denunciados", concluyó el ente recaudador al formular la denuncia penal que recayó en el Juzgado Federal de Reconquista.
Para el Dr. Salum, la AFIP tiene razón: Vicentín se apoderó de 140 millones de pesos (cifra sin actualizar) cobrándole al Estado ese dinero mediante el reclamo de la devolución de un impuesto al valor agregado, IVA, que en realidad nunca ingresó al Estado, ya que los cobró presentando facturas truchas. Fue un "aprovechamiento indebido de reintegros a la exportación", sostuvo el fiscal.
Para el fiscal, igual que para la AFIP, no sirve el argumento de la empresa de que ellos también fueron engañados, porque era de ellos la obligación de controlar las facturas. "Tiene la obligación de una auditoría sobre las cuentas de los proveedores", remarcó Salum. "Hay inconsistencias, hay falsedades", reprochó.
La denuncia penal de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), ingresó al Juzgado Federal de Reconquista, el 21 de agosto de 2020. Dos años después, la investigación avanzó lo suficiente para llegar a la acusación concreta que hará a partir de este martes el juez federal de Reconquista.
UNA SEÑAL
Aquí se dice, habitualmente, que es complicada la situación de quien es llamado a indagatoria por el Dr. Alurralde, porque cuando lo hace, es porque suele tener ya el plexo probatorio de lo que acusa. Es su forma de trabajar. Estudia primero profundamente la causa, por eso suele pasar escaso tiempo entre que indaga y procesa. De ahí a elevar las causas a juicio, el tiempo depende especialmente del que se toma la Cámara de Apelaciones, que tampoco suele ser muy prolongado. Claro que no todos los acusados son "Vicentín".
Día y hora en que deben comparecer los imputados:
Aquí vale aclarar que se reprogramaron tres audiencias, que en lugar de realizarse en diciembre, pasaron para febrero de 2023. Otro detalles es que algunas audiencias serán presenciales, como la de este martes; y algunas vía internet.
Martes 1 de noviembre de 2022, a las 10.00, fue la indagatoria para la firma Vicentín saic CUIT 30-50095962-9, representada por quien está a cargo de la presidencia, Daniel Foschiatti, asistido por el abogado Andrés Ghio. Compareció al acto con los alcances del art. 294 del Código Procesal Penal de la Nación, en representación de la empresa y no a título personal, ya que -como se aclaró más arriba- en este tipo de delitos económicos, no solo pueden ser sometidos a proceso las personas físicas, sino también las personas jurídicas, en este caso, la firma Vicentín saic.
COMO SIGUE:
Mañana, miércoles 2 de noviembre, a las 10.00, Daniel Néstor Buyatti, DNI Nº 14.336.109
Martes 8 de noviembre, a las 10.00, Alberto Julián Macua, DNI Nº 12.516.666
Miércoles 9 de noviembre, a las 10.00, Roberto Alejandro Gazze, DNI Nº 12.181.798
Martes 15 de noviembre, a las 10.00, Máximo Javier Padoan, DNI Nº 21.106.719
Miércoles 16 de noviembre, a las 10.00, Cristian Andrés Padoan, DNI Nº 23.751.814
Martes 22 de noviembre, a las 10.00, Martín Sebastián Colombo, DNI Nº 28.581.032
Miércoles 23 de noviembre, a las 10.00, Sergio Roberto Vicentín, DNI Nº 17.285.275
Martes 29 de noviembre, a las 10.00, Pedro Germán Vicentín, DNI Nº 25.672.130
Miércoles 30 de noviembre, a las 10.00, Roberto Oscar Vicentín, DNI Nº 22.125.253
Martes 6 de diciembre, a las 10.00, Yanina Colomba Boschi, DNI 31.486.899
Miércoles 7 de diciembre de 2022, a las 10.00, Herman Roberto Vicentín, L.E. Nº 6.340.489
Martes 14 de febrero de 2023, a las 09.00, Oscar Silvio Vicentín, L.E. Nº 6.353.098
Martes 14 de febrero de 2023, a las 10.00, , Rubén Darío Vicentín, L.E. Nº 7.878.698
Martes 28 de febrero de 2023, a las 10.00, Norma Susana Vicentín, L.C. Nº 6.242.550
VARIOS PROCESOS PENALES EN MARCHA
Vale recordar que directivos y ex directivos de Vicentín, tienen varias causas penales, también en el Juzgado Federal del Dr. Julián Ercolini, fiscalía de Gerardo Pollicita, con sede en Buenos Aires, por presunta estafa concertada entre directores de Vicentín y funcionarios del Banco Nación en tiempos de Mauricio Macri; y en la justicia provincial, donde están imputados por el fiscal de delitos complejos, Miguel Moreno, por estafar en 500 millones de dólares a numerosos acreedores.
OTRA SOSPECHA
También aquí, al fiscal federal Roberto Salum, le corresponde investigar el destino del dinero obtenido por Vicentín con la venta de parte de sus acciones en Renova a su socia Glencore. Vicentín le vendió el 16,67% de las acciones por 122 millones de dólares y se sospecha que hubo desvío de fondos, ocultando casi todo el dinero obtenido en esa transacción sospechosa, aumentando el perjuicio contra los acreedores.
Vicentín concretó la venta de acciones el 2 de diciembre de 2019 y tres días después anunció que tenía "estrés financiero" y luego dejó de honrar sus compromisos.
Quieren determinar adónde fue la totalidad de esos 122 millones de dólares, si es que acaso no los ocultaron para sacarlos del alcance de los acreedores.
EMBARGADOS, INHIBIDOS Y CON PROHIBICION DE SALIR DEL PAIS
Los directivos y exdirectivos de Vicentín bajo investigación, tienen sus bienes embargados desde 2021, resolución que fue confirmada por la Cámara Federal de Resistencia y por la Casación Penal. Y los que ya no tienen nada a su nombre, están inhibidos. También los sospechosos tienen prohibido salir del país.
